Finanzplanung · Abweichungsanalyse
Plan-Ist-Abweichung: sehen, wo das Ergebnis entstanden ist
Eine Planung wird erst durch den Ist-Abgleich wertvoll. Unsere Software zieht das Ist automatisch aus der festgeschriebenen GuV und stellt es Ihrem Plan je Position gegenüber, absolut und in Prozent, grün und rot. So sehen Sie sofort, welche Position das Ergebnis getragen hat.
Das Ist kommt aus dem echten Abschluss
Viele Abweichungsanalysen scheitern an der Datenquelle. Bei uns kommt das Ist nicht aus einer parallelen Tabelle, sondern aus der festgeschriebenen GuV Ihres Jahresabschlusses.
Dieselben Zahlen wie die Bilanz
Das Ist stammt aus der festgeschriebenen GuV, exakt denselben Zahlen, die auch in Bilanz und E-Bilanz stehen. Es gibt keine zweite Wahrheit und keinen manuellen Übertrag. Damit ist Ihre Abweichungsanalyse so belastbar wie der Abschluss selbst.
Je Position, absolut und in Prozent
Für jede Ertrags- und Aufwandsposition zeigt die Software die Abweichung in Euro und in Prozent. Grün steht für ein Übertreffen, rot für ein Verfehlen des Plans. So erkennen Sie mit einem Blick, wo das Ergebnis entstanden oder verloren gegangen ist.
Automatisch statt manuell
Sobald der Jahresabschluss festgeschrieben ist, erscheint die Abweichung ohne weiteres Zutun. Sie müssen keine Werte kopieren und keine Formeln pflegen. Der Ist-Abgleich setzt das Jahresabschluss-Modul voraus; Planung und Szenarien laufen eigenständig.
Voraussetzung: Zuordnung zur GuV
Damit die Abweichung je Position sauber ausgewiesen wird, ordnen Sie Ihre Plan-Positionen einer GuV-Position nach § 275 HGB zu. Diese Brücke sorgt dafür, dass Plan und Ist auf derselben Kategorie stehen und die Differenz eindeutig zuordenbar ist.
Eine Umsatzposition wird den Umsatzerlösen zugeordnet, eine Personalkostenposition dem Personalaufwand und so weiter. Positionen ohne Zuordnung fließen in die Gesamtsummen ein, lassen sich aber nicht positionsgenau gegen das Ist stellen. Für eine belastbare Abweichungsanalyse lohnt sich die Zuordnung daher von Anfang an.
So arbeiten Sie mit der Abweichung
- Plan-Positionen der GuV nach § 275 HGB zuordnen
- Jahresabschluss festschreiben, damit das Ist bereitsteht
- Abweichung je Position automatisch absolut und in Prozent ablesen
- Grüne und rote Kennzeichnung für Übertreffen und Verfehlen nutzen
- Ergebnistreiber und Kostentreiber gezielt identifizieren
- Erkenntnisse in die nächste Planung übernehmen
Aus der Analyse wird die nächste Planung
Eine gute Abweichungsanalyse endet nicht mit dem Blick zurück. Sie ist der Ausgangspunkt für die nächste, treffsichere Planung.
Treiber erkennen
Die positionsgenaue Abweichung zeigt, ob ein Ergebnisrückgang aus zu geringem Umsatz oder aus überplanmäßigen Kosten stammt. Statt über Gesamtsummen zu rätseln, sehen Sie die verantwortliche Position und können gezielt gegensteuern.
Besser planen fürs nächste Jahr
Wo Sie regelmäßig daneben lagen, korrigieren Sie Ihre Annahmen für das Folgejahr. Da der reale Vorjahres-Umsatz per Klick übernommen wird, beginnt die neue Planung ohnehin auf Ist-Basis. So schließt sich der Kreis aus Planen, Vergleichen und Verbessern.
Preis und Rahmen
Das Finanzplanungs-Modul kostet 150 € im Monat je Arbeitsbereich, alle Gesellschaften eingeschlossen. Sie legen beliebig viele Pläne je Gesellschaft und Planjahr an und gleichen jeden gegen das Ist ab. Das Modul ist in der Beta und monatlich kündbar.
Die Verarbeitung erfolgt DSGVO-konform auf Servern in Deutschland. Weil Planung und Jahresabschluss im selben System liegen, entfällt jeder Export: Ihr Ist kommt direkt aus der festgeschriebenen GuV, ohne Zwischenschritt.
Häufige Fragen
Was ist eine Abweichungsanalyse?
Eine Abweichungsanalyse stellt den Plan dem tatsächlichen Ergebnis gegenüber und zeigt je Position die Differenz. So erkennen Sie, wo das Ergebnis über oder unter der Erwartung lag. Unsere Software erledigt diesen Vergleich automatisch aus der festgeschriebenen GuV.
Woher kommt das Ist?
Das Ist zieht die Software automatisch aus der festgeschriebenen GuV Ihres Jahresabschlusses, exakt dieselben Zahlen wie in Bilanz und E-Bilanz. Es gibt keine parallele Datenquelle und keinen manuellen Übertrag. Der Ist-Abgleich setzt das Jahresabschluss-Modul voraus.
Wie wird die Abweichung dargestellt?
Für jede Ertrags- und Aufwandsposition zeigt die Software die Abweichung in Euro und in Prozent. Ein Übertreffen des Plans wird grün, ein Verfehlen rot gekennzeichnet. So erkennen Sie mit einem Blick, welche Position das Ergebnis getragen oder belastet hat.
Muss ich Positionen der GuV zuordnen?
Für eine positionsgenaue Abweichung ja. Nur Positionen, die einer GuV-Position nach § 275 HGB zugeordnet sind, lassen sich sauber gegen das Ist stellen. Ohne Zuordnung fließen sie zwar in die Summen ein, aber nicht in die positionsgenaue Analyse.
Brauche ich dafür das Jahresabschluss-Modul?
Für den Ist-Abgleich ja, denn das Ist stammt aus der festgeschriebenen GuV des Jahresabschlusses. Die reine Planung und die Szenarien funktionieren eigenständig auch ohne. Für die Abweichungsanalyse ist der festgeschriebene Abschluss die Grundlage.