Plan-Ist-Vergleich
Der Plan-Ist-Vergleich, der sich aus dem Abschluss selbst befüllt
Der klassische Plan-Ist-Vergleich frisst Zeit am Jahresende: Ist-Zahlen zusammensuchen, in die Budget-Datei übertragen, Zahlendreher übersehen. Diese Software überspringt den Schritt. Die Ist-Werte kommen automatisch aus der festgeschriebenen GuV Ihres Jahresabschlusses — je Position, verknüpft über die GuV-Zuordnung, ohne eine einzige kopierte Zahl.
So funktioniert der automatische Ist-Abgleich
Jede Planposition ist einer GuV-Position nach § 275 HGB zuordenbar. Sobald die GuV eines Geschäftsjahres im Jahresabschluss festgeschrieben ist, liest die Software den Ist-Wert je zugeordneter Position genau aus dieser GuV — es sind dieselben Zahlen, die auch in Bilanz und E-Bilanz stehen.
Damit entfällt der fehleranfällige Übertragungsschritt vollständig. Es gibt keine zweite Datei, keinen Zwischenstand und keine Diskussion darüber, welche Zahlen denn nun gelten. Der Ist-Wert ist die geprüfte, festgeschriebene Größe aus dem Abschluss.
Was die Abweichung zeigt
- Plan und Ist je Position nebeneinander
- Abweichung absolut in Euro und in Prozent
- Günstig grün, ungünstig rot — mehr Umsatz grün, mehr Aufwand rot
- Gesamtsicht für Umsatz, Aufwand und Ergebnis
- Keine kopierten Zahlen, keine Doppelerfassung
Günstig oder ungünstig — richtig eingefärbt
Ein guter Plan-Ist-Vergleich rechnet nicht nur, er wertet auch. Deshalb steht nicht bloß das Vorzeichen der Abweichung, sondern ihre betriebswirtschaftliche Richtung: Mehr Umsatz als geplant ist günstig und grün, mehr Aufwand als geplant ist ungünstig und rot. Weniger Aufwand ist wieder grün. So lesen Sie auf einen Blick, wo das Jahr besser und wo es schlechter als geplant gelaufen ist — ohne Kopfrechnen und ohne Vorzeichen-Verwirrung.
- Farbe folgt der betriebswirtschaftlichen Richtung, nicht nur dem Vorzeichen
- Ertragsseite und Kostenseite korrekt bewertet
- Schnelles Erfassen der wichtigsten Abweichungen
Voraussetzung: eine festgeschriebene GuV
Der automatische Plan-Ist-Vergleich braucht eine festgeschriebene GuV, und die entsteht im Jahresabschluss-Modul. Die Planung selbst funktioniert unabhängig davon — Sie legen Budgets und Szenarien auch ohne Abschluss an. Solange noch keine festgeschriebenen Zahlen vorliegen, zeigt die Abweichungsseite das transparent an, statt mit einem Zwischenstand zu hantieren, dem niemand traut. So bleibt der Vergleich immer verlässlich: Er erscheint erst, wenn das Ist geprüft und final ist, und nie auf Basis eines vorläufigen Buchungsstands.
- Ist-Quelle ist die festgeschriebene GuV des Abschlusses
- Planung und Szenarien laufen auch ohne Abschluss
- Fehlende Ist-Werte werden transparent ausgewiesen
Warum das mehr wert ist als ein Excel-Abgleich
Eine Wahrheit
Weil der Ist-Wert direkt aus dem festgeschriebenen Abschluss stammt, gibt es keine abweichende Zweitversion und keinen Streit über den Datenstand.
Kein Jahresend-Stress
Der aufwendige Schritt, Ist-Zahlen zusammenzusuchen und einzutippen, entfällt. Der Vergleich steht, sobald der Abschluss steht.
Position für Position
Der Abgleich läuft entlang der § 275-GuV je Position — nicht nur als grobe Gesamtzahl, sondern dort, wo die Ursache der Abweichung sitzt.
Häufige Fragen
Muss ich für den Vergleich Ist-Zahlen eingeben?
Nein. Genau das ist der Kern: Die Ist-Werte kommen automatisch aus der festgeschriebenen GuV Ihres Jahresabschlusses. Sie ordnen Ihre Planpositionen der GuV zu, und die Software füllt den Ist-Wert je Position selbst — es wird nichts abgetippt oder kopiert.
Was, wenn der Abschluss noch nicht festgeschrieben ist?
Dann liegen noch keine Ist-Zahlen vor, und die Abweichungsseite zeigt das transparent an. Ihre Planung und die Szenarien funktionieren trotzdem uneingeschränkt. Der automatische Vergleich erscheint, sobald die GuV im Jahresabschluss-Modul festgeschrieben wurde.
Warum ist eine Abweichung mal grün und mal rot?
Die Farbe folgt der betriebswirtschaftlichen Richtung. Mehr Umsatz als geplant ist günstig und daher grün; mehr Aufwand als geplant ist ungünstig und daher rot. So müssen Sie das Vorzeichen nicht selbst interpretieren, sondern sehen die Bewertung direkt.
Sind die Ist-Zahlen dieselben wie in der Bilanz?
Ja. Der Ist-Wert stammt aus der festgeschriebenen GuV — demselben Zahlenbestand, aus dem auch Bilanz und E-Bilanz entstehen. Es gibt keine gesonderte Ist-Datenhaltung und damit keine Möglichkeit für zwei widersprüchliche Wahrheiten.
Funktioniert der Vergleich je einzelner Position?
Ja. Über die GuV-Zuordnung läuft der Abgleich Position für Position, nicht nur als Gesamtsumme. Zusätzlich gibt es die verdichtete Sicht für Umsatz, Aufwand und Ergebnis, sodass Sie von der Kennzahl bis zur Ursache navigieren können.